Про форма новчаног тока је процењени износ новчаних прилива и одлива који се очекују у једном или више будућих периода. Ове информације могу се развити као део годишњег процеса буџетирања или предвиђања или се могу створити као део посебног захтева за информацијама о новчаном току, што може захтевати потенцијални зајмодавац или инвеститор.
Проформа информације о новчаном току корисне су за процену када у блиској будућности може доћи до несташице готовине, тако да се руководство може припремити прибављањем додатних дужничких или капиталних средстава како би надокнадило пројектовани мањак. Друга алтернатива је планирање смањења расхода како би се избегла будућа употреба готовине. Ако је вишак готовине предвиђен проформ документом, ове информације се такође могу користити за планирање најприкладније инвестиционе стратегије за готовину.
Проформа новчаног тока је несумњиво најважнији од различитих проформа докумената, који такође могу укључивати биланс успеха и биланс стања, јер се остали документи чине неважећим ако се предвиђа да ће бити на располагању неадекватан износ готовине који ће подржати планове менаџмента.
Про форма новчаног тока гради се помоћу неколико метода, од којих свака покрива различити временски период. Методе које се односе на периоде предвиђања су:
Краткорочни. Очекивани новчани приходи од неизмирених фактура и готовинских плаћања за постојеће рачуне се користе за извођење новчаних токова у наредних неколико недеља. Ова прогноза би требала бити врло тачна.
Средњерочно. Приходи који још увек нису наплаћени процењују се из заосталих налога и преводе у готовинске приходе за наредних неколико месеци. Трошкови потребни за потпору приходу забележеном у заостатку налога претварају се у готовинске исплате за исти временски период.
Дугорочни. Буџетирани приходи и расходи прерачунавају се у новчане примитке и уплате. Ови подаци можда уопште нису врло тачни.
На информације које се користе у проформа документу новчаног тока могу такође утицати процењени дани неподмирених потраживања од купаца, као и процењени дани за плаћање добављачима. Ове бројке не би требало да се много разликују од историјских просека, иначе је вероватно да про форма резултати неће бити достижни.
Про форма документ има тенденцију да буде прилично тачан у првих неколико недеља пројекције, а затим брзо опада у тачности током наредних периода. Да би се побољшала поузданост документа, требало би га ажурирати у редовним интервалима са најновијим информацијама. Такође, већа је вероватноћа да ће документ бити тачан ако компанија има стабилан заостатак поруџбина и много мање тачан ако постоји мали увид у изворе краткотрајне продаје.
Чак и ако се про форма новчаног тока покаже релативно непоузданим, то барем приморава менаџмент да размишља о очекиваним будућим новчаним токовима, што може допринети његовом опрезу у осигуравању да предузеће има довољно готовине на располагању за финансирање пословања.
