Према нето начину евидентирања рачуна, фактуре добављача евидентирају се у износу који ће бити плаћен након примене било каквих попуста на рано плаћање. То се разликује од стандардног приступа, према којем се иницијално евидентира пуни износ сваке фактуре добављача, при чему се попусти за рано плаћање евидентирају само када се евентуално изврши плаћање. Ако субјект евиденције не плати фактуру до датума потребног да би се омогућио попуст, тада се износ попуста мора додати натраг на износ фактуре добављача, што захтева додатни унос у дневник.
Нето метода је теоретски исправнија од стандардне праксе, јер се сви ефекти повезани са фактуром добављача евидентирају у истом извештавању, тако да пуни ефекат фактуре утиче на финансијске извештаје у једном периоду. Међутим, ако предузеће не може поуздано да плати у оквиру попуста, не би требало да користи нето метод.
Приликом евидентирања фактуре добављача по нето методи, унос представља терећење одговарајућег рачуна трошкова или имовине и признавање рачуна на рачуну, користећи нето цену. Ако попуст није искоришћен, то захтева каснији унос за наплату изгубљених рачуна са попустима при куповини (што је рачун трошкова).
