Усклађивање извода са банке укључује поређење евиденције банке о активностима чековног рачуна са вашом евиденцијом активности за исти рачун. Сврха тога је да се пронађу разлике између две верзије и да се ваши записи ажурирају тако да одговарају подацима банке, као и да уоче грешке банке. Укратко, потребно је усаглашавање банке како би се осигурало да је стање на вашем текућем рачуну тачно. Детаљно усаглашавање банковних извода на крају године често захтева ревизорска кућа као део својих годишњих ревизорских поступака. Да бисте ускладили извод из банке, следите ове кораке:
На крају месеца од банке ћете добити банковни извод у којем су наведени сви депозити на вашем текућем рачуну, као и сви чекови којима је банка извршена, као и низ других наплата против рачуна, као што су накнаде за сервисирање рачуна. На полеђини ове изјаве треба да постоји образац за помирење који можете користити за довршавање помирења. Ако је лакше, користите свој образац за помирење.
Упоредите сваки депозит у својој евиденцији са оним забележеним на банковном изводу. Ако сте евидентирали депозит који банка још није примила током месеца, наведите овај депозит као ставку за усаглашавање која треба да се дода на крајње стање готовине банке за ваш рачун.
Упоредите износ сваког депозита који је банка забележила са износом који сте забележили. Могуће је да је банка одбила чек у оквиру депонованих чекова или је износ чека евидентирала другачије. Износ одбијеног чека треба додати на крајње стање готовине банке.
Ако постоји разлика у износу чека који је евидентирала банка, можда сте погрешили у својим рачуноводственим евиденцијама. Ако јесте, прилагодите своју евиденцију о депозиту. Ако је банка погрешила, обратите се банци са овим информацијама и наведите разлику као ставку за усаглашавање.
Упоредите све чекове наведене у банковном изводу као да сте извршили обрачун банке са онима који су наведени у вашем регистру чекова. Ставите ознаку поред сваке чекове у вашем чековном регистру која се подудара са чековима наведеним на банковном изводу. Такође упоредите износе чекова; ако постоји разлика између износа који је банка забележила и ваше евиденције, прилагодите своју евиденцију или контактирајте банку у вези са разликом.
Направите листу свих чекова у вашем регистру чекова који још нису очистили банку. Укупни износ ових нерашчишћених чекова је ставка за усаглашавање која представља одбитак од крајњег стања готовине банке на вашем рачуну.
Прегледајте разна задужења рачуна и кредите наведене на банковном изводу и проверите да ли сте их евидентирали у својој евиденцији. Сасвим је могуће да ниједна од ових ставки није наведена, зато пре наставка прилагодите стање готовине за ове ставке. Примери разних ставки су накнаде за враћене чекове, накнаде за прекорачење рачуна, накнаде за одржавање рачуна и накнаде за додатну залиху чекова коју сте наручили.
Додајте или одузмите све ставке измирења из крајњег стања готовине банке за ваш рачун и упоредите резултат са сопственим записом крајњег стања готовине. Ако се два броја не подударају, могуће је да се почетна стања ова два броја такође не подударају, у ком случају би требало да ускладите извод из банке за претходни период. У супротном, још увек постоји ставка помирења у текућем периоду коју још увек нисте идентификовали.
Када је усаглашавање завршено, спојите листу свих ставки које се усклађују са банковним изводом или их запишите на образац за усаглашавање који се налази на полеђини банковног извода. Чувајте ове информације како бисте их могли референцирати у будућности.
