Новчани ток од имовине је збирни укупан износ свих новчаних токова који се односе на имовину предузећа. Ове информације се користе за одређивање нето износа готовине који се издваја или користи у пословању предузећа. Концепт се састоји од следеће три врсте новчаних токова:
Новчани ток генерисан операцијама. Ово је нето приход увећан за све неновчане трошкове, који обично укључују амортизацију и амортизацију.
Промене у обртни капитал. Ово је нето промена потраживања, потраживања и залиха током периода мерења. Повећање обртног капитала користи готовину, док смањење производи новац.
Промене у основна средства. Ово је нето промена у основним средствима пре ефеката амортизације.
На пример, предузеће заради 10.000 америчких долара током периода мерења и пријави 2.000 долара амортизације. Такође је забележено повећање потраживања за 30.000 УСД и повећање залиха за 10.000 УСД, насупрот повећању потраживања за 15.000 УСД. Предузеће троши 10.000 америчких долара за стицање нових основних средстава током тог периода. То резултира следећим новчаним током из израчунавања имовине:
+ 12.000 УСД = Новчани ток генерисан операцијама (10.000 УСД зараде + 2.000 УСД амортизације)
- 25.000 УСД = Промена обртног капитала (+ 15.000 УСД потраживања - 30.000 УСД потраживања - 10.000 УСД инвентара)
- 10.000 УСД = основна средства (- 10.000 УСД куповина основних средстава)
- 23.000 УСД = Новчани ток од имовине
Ово мерење не узима у обзир било какве изворе финансирања, као што је коришћење дуга или продаја акција за компензацију било ког негативног новчаног тока из имовине.
Руководство може да генерише позитиван новчани ток од имовине применом различитих техника, укључујући следеће:
Подигните цене
Редизајнирајте производе како бисте смањили трошкове материјала
Смањите опште трошкове како бисте смањили оперативне трошкове
Пооштрите кредит како бисте смањили улагање у потраживања
Продужите интервале плаћања добављачима
Пређите на коришћење финансирања закупа за стицање основних средстава
