Однос оперативног новчаног тока мери средства која су генерисана и коришћена у основним операцијама предузећа. Користи се за процену способности предузећа да плати своје краткорочне обавезе. Израчун коефицијента оперативног новчаног тока прво захтева извођење новчаног тока из пословања, што захтева следећу калкулацију:
+ Приход од пословања
+ Неновчани трошкови
- Неновчани приходи
= Новчани ток из пословања
Пример неготовинског прихода су одложени приходи који се временом признају, као што је авансно плаћање услуга које ће се пружати током неколико месеци.
Једном када се изведе новчани ток из пословања, делимо га са укупним нето приходом ентитета. Израчун је:
Новчани ток из пословања ÷ Нето приход = Однос оперативног новчаног тока
Новчани токови од помоћних активности искључени су из ове калкулације. Ако би се пратећи новчани токови укључили у оперативне новчане токове, то би значило да се ентитет ослања на не-основне активности као подршку својим основним активностима. Идеално би било да однос буде приближно 1: 1. Много мањи однос указује на то да предузеће већи део свог новчаног тока добија из извора који нису његове основне оперативне могућности.
Пример односа оперативног новчаног тока
Блитз Цоммуницатионс је недавно прикупио 50 милиона долара путем прве јавне понуде и одмах паркирао сав новац у инвестицијама. У наредном кварталу нето приход компаније порастао је са 400.000 на 900.000 долара. Даља истрага открива следећи новчани ток из оперативног односа:
