Прање новца је процес прикривања порекла илегално стечене готовине, тако да се чини легитимним. Користећи прање новца, може се избећи ризик да влада присвоји готовину. Основни концепт шема прања новца је преусмеравање илегално стечене готовине у други ентитет, обично у другој земљи, и претварање у легалну имовину. Процес најбоље функционише када се готовина пребацује кроз низ других ентитета у више земаља, што отежава утврђивање његовог порекла. Једном када се готовина пребаци преко банковних рачуна довољног броја предузећа, она се улаже у ентитет који је потпуно легитиман, као што је ресторан, пословна зграда, фарма или производни погон.
Најбоље шеме прања новца укључују пребацивање средстава кроз бројне људе, што отежава било коме да повеже средства добијена од једне странке као средства која сада поседује неко други. Ризик за прање новца је да се једна од ових странака побегне са готовином, па су дозвољене позамашне таксе или провизије док се новац пребацује кроз различите ентитете који перу новац.
Основни кораци у шеми прања новца су следећи:
Смештај у финансијској институцији. Готовина се полаже на банковне рачуне. То може бити тешко, јер су банке дужне да владу обавесте о великим готовинским депозитима. Сходно томе, депозити се дају у малим и неправилним износима, користећи различите рачуне у различитим банкама. Такође, службеници банке могу бити подмићени да не пријаве ове готовинске депозите.
Кретање готовине. Једном депонована, готовина се у различитим износима преноси на многе друге рачуне у банкама у неколико других земаља, са намером да се трансфери што теже прате. Примери начина на који се врши ово кретање готовине су:
Подземно банкарство. У неким земљама постоје документи без система „подземног банкарства“ који не пријављују своје трансакције влади. Новац се пребацује у и из ових банкарских система.
Компаније за шкољке. Створене су лажне компаније које нуде лажну робу и услуге у замену за готовину. Једном примљена, ова готовина је власништво компаније-љуске која ће вероватно бити под контролом првобитног власника готовине или сарадника.
Легитимни послови. Готов новац се убризгава у легитимно пословање тако што се тај рачун за додатне приходе плаћа и плаћа опраном готовином.
Конверзија готовине. Једном када се порекло готовине довољно прикрије, користи се за куповину имовине, која варира од робе до некретнине. Ово представља „очишћену“ верзију готовине - не може јој се ући у траг и чини се да је легитимна.
Операције прања новца могу бити прилично сложене, што захтева услуге адвоката, банкара и рачуновођа да би непрестано сањали нове шеме прања и пратили проток новца.
