Процес помирења банака укључује поређење интерних и банковних евиденција за банковни рачун и прилагођавање интерних евиденција по потреби како би се те две ускладиле. Ово се ради како би се осигурало да је евидентирано стање готовине у организацији тачно. Процес помирења банака обично се обавља помоћу модула за усаглашавање банака у рачуноводственом софтверском пакету. Под претпоставком да је то случај, следите ове кораке да бисте довршили измирење банака:
Приступите евиденцији банке. Приступите он-лине банковном изводу који је банка обезбедила за готовински рачун компаније (вероватно њен текући рачун).
Приступ софтверу. Приступите модулу за усклађивање банака у рачуноводственом софтверу.
Ажурирајте неразјашњене чекове. Идите на одељак чекови модула за усаглашавање банака. Систем ће приказати листу нерашчишћених чекова. Упоредите ову листу чекова са листом чекова који су очистили банку, као што је наведено на изводу банке. У модулу за усклађивање банака означите све чекове који су очистили банку. Могу се појавити следећи проблеми:
Ако су било који чекови које је банка евидентирала као одобрене, наведени на изводу банке са различитим износима од онога који је компанија забележила, приступите слици чека објављеном на веб локацији банке да бисте верификовали износ на чеку. Ако га је компанија погрешно евидентирала, унесите податак о подешавању како бисте ускладили износ чека са износом који је банка забележила.
Ако је неки од чекова које је банка евидентирала као одобрене, банка погрешно навела, обратите се банци и пошаљите им документацију о грешци. Ова разлика између евидентираних износа банке и предузећа остаће до тренутка док банка не прилагоди своје евиденције. У међувремену ће разлика бити ставка помирења.
Ажурирајте депозите у транзиту. Идите на одељак о депозитима модула за усаглашавање банака. Систем ће приказати листу депозита у транзиту. Упоредите ове депозите са листом депозита који су извршили клиринг банке, као што је наведено у изводу банке. У модулу за усклађивање банака означите све депозите који су очистили банку. Могу се појавити следећи проблеми:
Банка је можда евидентирала неке депозите које компанија није евидентирала. Ако је то случај, приступите слици чека објављеној на веб локацији банке да бисте проверили ко је издао чек и његов износ. Унесите овај депозит у евиденцију компаније.
Компанија је можда евидентирала неке депозите које банка није евидентирала. То је можда због ситуације са недовољним средствима или због тога што банка не прихвата стране чекове. Ови депозити ће усаглашавати ставке све док компанија не буде могла да убеди банку да их положи или пронађе алтернативни начин да депоноване чекове претвори у готовину. Такође може захтевати поништавање ових депонованих предмета у евиденцији компаније.
Унесите нове трошкове. У евиденцију компаније унесите као трошкове све ставке трошкова које је банка евидентирала на рачуну. Примери таквих трошкова су:
Нису довољне накнаде за средства. Ово је накнада која се наплаћује компанији за све депоноване (или издате) чекове за које издавалац није имао довољно средстава.
Проверите накнаде за штампу. Ово је накнада која се наплаћује када компанија преко банке наручи нове чекове.
Накнада за услуге. Банка ће наплаћивати накнаде за ставке као што су обрада чекова, обрада депозита, директне уплате депозита и издати и примљени девизни трансфери (познати као накнаде за подизање).
Унесите стање на банци. У модул за усклађивање банака унесите крајњи салдо готовине забележен на изводу банке.
Прегледајте помирење. Софтвер би сада требало да прикаже било какву разлику у крајњем салду готовине који су забележила компанија и банка, заједно са свим ставкама усаглашавања, као што су неизмирени чекови и депозити у транзиту. Ако нема документације за помирење без докумената, одштампајте усклађивање банке и сачувајте је.
Наставите истрагу. Ако постоји документ о помирењу без докумената, прегледајте кораке поступка помирења банака који су управо наведени. Ако и даље постоји одступање без докумената, вратите се на усаглашавање банака за претходна раздобља и погледајте да ли је одступање настало у претходном периоду. Ако је то случај, истражите раније периоде да бисте пронашли разлику.
Прилагодите се нематеријалним предметима. Ако је преостала разлика нематеријална, можда ће бити прихватљиво евидентирати разлику у књигама компаније, уместо да се троши време на додатне истражне активности.
С обзиром на количину времена потребног за завршетак процеса помирења банака, неке компаније покушавају да умање утицај на процес затварања на крају периода извођењем дневног усаглашавања. Чинећи то, сви преостали предмети за усаглашавање на крају месеца су толико мали да се могу завршити за неколико минута.
