Циклус готовине до готовине је временски период између кога предузеће плаћа готовину добављачима на залихе и прима готовину од својих купаца. Концепт се користи за одређивање износа готовине потребног за финансирање текућих операција и кључни је фактор у процени финансијских захтева. Обрачун готовине у готовини је:
Дани залихе при руци + Дани изванредне продаје - Неизмирене обавезе по данима
= Готовина у готовини дана
На пример, инвентар који држи предузеће у просеку је на располагању 40 дана, а купци га обично плаћају у року од 50 дана. Пребијање ових цифара је просечан период плаћања од 30 дана. То резултира следећим трајањем готовине у готовини:
40 дана залиха + 50 дана изванредне продаје - 30 дана преосталих обавеза
= 60 дана у готовини
Овај исход наводи да предузеће мора да подржава трошкове током периода од 60 дана. Испитивање компонената овог прорачуна могло би навести менаџмент да предузме неколико компензационих радњи, као што је смањење количине залиха, пооштравање кредита за купце или захтевање плаћања унапред и уговарање дужих услова плаћања са добављачима. Израчун је посебно користан у следећим околностима:
Предвиђање. Када постоје назнаке да ће се интервали плаћања или примања вероватно променити, тако да се може проценити утицај на готовину.
Опоравак. Приликом покушаја опоравка предузећа из ситуације банкрота, где готовине недостаје.
Скупи дуг. Када су трошкови дуга високи, а управа тражи алтернативе којима ће бити потребно мање спољашњег финансирања.
Дивиденде. Када инвеститори желе дистрибуцију дивиденде, а управа треба да извуче готовину из пословања како би извршила ову исплату.
Слични услови
Готовина у готовини је такође позната и као циклус конверзије готовине.
