Инсидер извештавање о хартијама од вредности је обавезно извештавање о власништву над акцијама од стране корпоративних инсајдера. Намењен је информисању јавности о променама власништва, које могу утицати на њихове инвестиционе одлуке. Комисија за хартије од вредности (СЕЦ) захтева да директори, службеници и већи акционари јавне компаније подносе извештаје СЕЦ-у у вези са својим уделом у послу. СЕЦ чини ове информације доступним јавности, а поднесци такође могу представљати основу за истраге у вези са власничким питањима.
СЕЦ дефинише службеника који се мора укључити у подношење овог извештаја као:
… Председник, главни финансијски службеник, главни рачуноводствени службеник (или, ако таквог рачуноводственог службеника нема, контролор) и потпредседник компаније задужен за главну пословну јединицу, одељење или функцију (као што су продаја, администрација или финансије), било који други службеник који обавља функцију креирања политике или било која друга особа која обавља сличне функције креирања политике за компанију.
Корисни корисник такође мора да подноси извештаје. Овим се сматра свако ко има директни или индиректни интерес у власничким хартијама од вредности предузећа и који поседује више од 10% класе регистрованих власничких хартија од вредности компаније. Ова дефиниција се не односи на брокере, банке или планове за накнаде запосленима. Примјери стварних власника су чланови уже породице ако дијеле исто домаћинство. Да бисте дошли до цифре од 10%, морате да укључите сва преостала права на процену вредности, опције и гаранције. Опције и гаранције треба да буду укључене чак и ако су њихове извршне цене тренутно изнад тржишне (и тако је мало вероватно да ће се применити).
Обрасци за извештавање о инсајдеру
СЕЦ захтева од инсајдера да извештавају користећи три обрасца. Обрасци су:
- Образац 3. Открива почетно власништво над власничким хартијама од вредности компаније. Ако су хартије од вредности тек регистроване, овај образац мора бити поднет до датума ступања на снагу изјаве о регистрацији. Ако је подносилац пријаве управо класификован као потребно за подношење пријаве, он или она има 10 дана за подношење пријаве.
- Образац 4. Открива промене у власништву особе над издаваоцем. Када дође до промене власништва, образац се мора поднети до краја другог радног дана након тога. Директне и индиректне промене власништва се пријављују у одвојеним редовима обрасца. Ако лице стекне хартије од вредности које не прелазе 10.000 УСД, није потребно да поднесете овај образац. Многи од ових образаца могу се поднети ако је неко ангажован у текућем програму куповине или продаје деоница. Захтев за подношењем наставља се шест месеци након што је особа престала да буде службеник или директор издаваоца.
- Образац 5. Намењен је обрасцу сажетка који се подноси на крају године, на којем су забележене све додатне трансакције за које је неко лице било изузето од подношења обрасца 4. Образац треба поднети у року од 45 дана од краја фискалне године Бизнис.
Образац 4 је најчешће подношен од три обрасца, јер током године може постојати велики број појединачних трансакција којима је потребна документација.
Субјект издавања није одговоран за попуњавање ових образаца, али у својој годишњој изјави о пуномоћју мора назначити да ли зна за недостајуће или неблаговремене пријаве.
