Негативна ИРР се јавља када је укупни износ новчаних токова изазваних инвестицијом мањи од износа почетног улагања. У овом случају, инвестицијски субјект ће имати негативан повраћај улагања. Предузеће које израчунава негативну ИРР за будућу инвестицију не би требало да инвестира.
ИРР означава интерну стопу поврата, која је дисконтна стопа која би, када се примени на низ новчаних токова, резултирала садашњом вредношћу која одговара износу почетне инвестиције.
