Измирење банака користи се за поређење ваших евиденција са записима ваше банке, како би се утврдило да ли постоје разлике између ове две групе записа за ваше готовинске трансакције. Крајње стање ваше верзије евиденције готовине познато је као књиговодствено стање, док се верзија банке зове банковно стање. Изузетно је уобичајено да постоје разлике између два биланса, која бисте требали ући у траг и прилагодити у својим евиденцијама. Ако бисте занемарили ове разлике, на крају би дошло до значајних разлика између износа готовине за коју мислите да имате и износа који банка каже да заправо имате на рачуну. Резултат би могао бити прекорачен банковни рачун, одбијени чекови и накнаде за прекорачење. У неким случајевима, банка може чак и одлучити да искључи ваш банковни рачун.
Такође је корисно извршити помирење банке да бисте видели да ли су било који чекови клијената одскочили или су било који чекови које сте издали измењени или чак украдени и уновчени без вашег знања. Стога је откривање превара кључни разлог за завршетак помирења банака. Када се непрестано трага за лажним трансакцијама, можда ће бити потребно свакодневно усаглашавање банковног рачуна како би се рано упозорило на проблем. Када дође време за годишњу ревизију, ревизори ће увек испитати завршно усаглашавање банака у оквиру својих поступака тестирања, па је ово још један разлог за довршење помирења.
Ево неких подручја у којима се ваши подаци могу разликовати од података банке:
Накнаде. Банка је за своје услуге наплаћивала накнаде, као што је месечна накнада за рачун.
НСФ провере. Банка је можда одбила неке од ваших положених чекова, јер особа или предузеће које издаје чекове није имало довољно средстава на својим рачунима да их дозначи у вашој банци. То су познати као НСФ (недовољно средстава) чекови.
Грешке у снимању. Можда сте ви или банка погрешно евидентирали чек или депозит.
Неке организације сматрају да је помирење банака толико важно да га проводе сваки дан, што постижу приступањем најновијим ажурирањима евиденције банке на сигурном веб месту банке. Ово је од посебне важности ако компанија послује са минималним резервама готовине и треба да осигура да је евидентирано стање готовине тачно. Свакодневно помирење може бити неопходно и ако сумњате да неко на превару подиже готовину са банковног рачуна.
