Усклађивање потраживања је поступак усклађивања детаљних износа неплаћених рачуна клијената са укупним потраживањима наведеним у главној књизи. Овај поступак подударања је важан, јер доказује да је број главне књиге потраживања оправдан. Два извора информација за ово помирење су следећа:
Главна књига. У главној књизи обично постоји рачун који је посебно назначен за јединствену састављање свих потраживања која се односе на купце (позната као потраживања од купаца). Након што су све трансакције евидентиране за извештајни период и сва стања помоћних књига књижена у главну књигу, резултујуће завршно стање на рачуну потраживања је збирни укупан износ који треба верификовати усаглашавањем.
Детаљи потраживања. Детаљан списак неплаћених рачуна клијената који би требало да се подударају са крајњим билансом у главној књизи обично се евидентира у подружници продаје. Да бисте издвојили ове информације у сврху усаглашавања, одштампајте извештај о остарелим потраживањима на последњи дан извештајног периода. Укупан износ у овом извештају се затим упоређује са укупним потраживањима у главној књизи.
Када се врши помирење, између два износа могу постојати разлике из следећих разлога:
Упис у дневник је извршен на рачун главне књиге који је заобишао помоћну књигу продаје. Ово је најчешћи разлог за разлику.
Обрачун је случајно постављен на рачун који није рачун потраживања од купаца. Ово је најчешћи разлог за разлику, јер је модул за наплату подешен да аутоматски наплаћује све рачуне на тачан рачун.
Извештај о доспелим потраживањима вођен је различитог датума од датума коришћеног за добијање стања главне књиге.
Овај процес помирења се обично спроводи као део затварања на крају месеца пре издавања финансијских извештаја. Ако се не изврши усаглашавање и испостави да постоји грешка у главној књизи, то значи да би у финансијским извештајима могло бити материјалне нетачности.
На крају фискалне године требало би да постоји усаглашавање рачуна потраживања, тако да ће све нетачности у вези са потраживањима бити уклоњене из финансијских извештаја пре њиховог испитивања од стране спољних ревизора компаније.
