Оперативни новчани ток је нето износ готовине који организација генерише из својих оперативних активности. Ове информације се користе за утврђивање одрживости основних операција предузећа. Оперативни новчани ток може бити поузданији показатељ финансијског здравља од пријављеног нето прихода предузећа, јер се нето приход може мењати безготовинским трансакцијама прихода и расхода.
Да бисте израчунали оперативни новчани ток, од нето добити одузмите сву амортизацију, порезе на добит и приходе и трошкове повезане са финансијама. Супротно томе, такође се може израчунати одузимањем свих оперативних трошкова (умањених за амортизацију) од прихода. На пример, предузеће извештава о нето приходу од 100.000 УСД, амортизацији 8.000 УСД и порезу на добит 30.000 УСД. Његов оперативни новчани ток је:
100.000 УСД нето добит + 8.000 УСД амортизација + 30.000 УСД порез на добит
= 138.000 УСД Оперативни новчани ток
Прецизнији прорачун оперативног новчаног тока такође додаје или одузима све промене у обртном капиталу током периода.
Аналитичари пажљиво прате оперативни новчани ток, јер он може да пружи увид у финансијско стање предузећа. Конкретно, упоредите износ овог новчаног тока са текућим захтевима компаније за куповину основних средстава, да бисте видели да ли генерише довољан новчани ток за финансирање своје основице капитала. Ако не, биће потребно прибавити додатна средства за одржавање довољно новог скупа основних средстава или управа може одлучити да замењује имовину у дужим интервалима, што може довести до већих трошкова поправке и већих застоја у производњи.
