Потреба за планирањем капацитета
Кључна брига у буџетима многих компанија је та што они не повезују податке о приходима и расходима у буџетима са својим основним оперативним могућностима. Уобичајени пример је када извршни директор планира двоструку продају у наредних годину дана, али са истим бројем продаваца, под претпоставком да ће бити двоструко ефикаснији. Чак и ако дође до повећања предвиђеног броја продаваца, требаће времена да се појачају њихове продајне могућности, а обука ће им можда одузети време од постојећег продајног особља. Слична питања у вези са капацитетом могу се појавити и другде у буџету. На пример:
Постројења и опрема. Производни погон је можда већ близу свог максималног практичног капацитета и не може произвести предвиђену количину робе.
Кадровирање. Нека радна места захтевају опсежну обуку, која се не може журити. Замислите колико је времена потребно за оспособљавање мајстора за производњу клавира концертне класе. Овај период обуке мора бити уграђен у буџет.
Развој производа. Мора се следити стандардни поступак како би се осигурало да се нови дизајни производа правилно тестирају на безбедносна питања и стопе отказа. Овај поступак тестирања не може се пожурити, иначе се компанија може суочити са скупим опозивом производа или тужбама купаца.
Надземни положаји. Како посао расте, морају се попуњавати разна режијска места, као што је додатно рачуноводствено особље, планери производње, набавно особље итд.
Планирање капацитета у буџету
Ограничења капацитета могу се идентификовати у оквиру буџетског модела ослањањем на савете оперативног особља у вези са уским грлом. Такође размислите о томе да у буџету направите страницу за анализу капацитета која идентификује подручја у којима ће бити потребно више ресурса. Следи пример за планирање кадровских промена у одељењу продаје.
