Негативни новчани ток описује ситуацију у којој предузеће троши више готовине него што узима. Ово је релативно честа ситуација у првих неколико месеци или година пословања, када још увек појачава производњу и тражи купце. Узрок томе могу бити и претерано ниске марже производа, прекомерно високи режијски трошкови, лоше управљање кредитима или губици због превара. Током овог периода негативни новчани ток поткрепљен је дуговним или капиталним финансирањем. Ако предузеће дугорочно доживи негативан новчани ток, вероватно ће пропасти или бити распродато, осим ако инвеститори нису спремни да у њега уложе више новца. Овај услов настаје када је пословни план предузећа погрешан, ако се њиме лоше управља или превара одводи новац.
