Коефицијент адекватности новчаног тока користи се да би се утврдило да ли су новчани токови генерисани пословањем предузећа довољни за плаћање осталих текућих трошкова. У суштини, новчани токови из пословања упоређују се са исплатама за дугорочно смањење дуга, стицање основних средстава и дивиденде акционарима. Формула је:
Новчани ток из пословања ÷ (плаћен дугорочни дуг + купљена основна средства + дистрибуиране новчане дивиденде)
На пример, предузеће генерише 500.000 УСД новчаних токова из пословања у последњој години пословања. За то време је такође исплатило 225.000 долара дуга, стекло 175.000 долара основних средстава и исплатило 75.000 долара дивиденде. Његов коефицијент адекватности новчаног тока израчунава се као:
500 000 УСД новчаног тока из пословања ÷ (225 000 УСД плаћања дуга + 175 000 УСД куповине основних средстава + 75 000 УСД дивиденде)
= 1,05 Коефицијент адекватности новчаног тока
Било који резултат већи од 1 указује на то да предузеће генерише довољан новчани ток да би се одржало без стицања додатног дуга или капиталног финансирања.
Концепт се такође може применити на перспективну перспективу како би се утврдило да ли ће финансијски план резултирати самоодрживим предузећем. Ако није, план се може прилагодити како би се побољшао планирани коефицијент адекватности новчаног тока.
