Преглед функција трезора
Општа мисија одељења за трезор је управљање ликвидношћу предузећа. То значи да се сви тренутни и предвиђени приливи и одливи готовине морају надгледати како би се осигурало да има довољно готовине за финансирање пословања предузећа, као и да би се обезбедило да се вишак готовине правилно инвестира. Током остваривања ове мисије, благајник мора да се ангажује са великом обазривошћу како би обезбедио заштиту постојеће имовине коришћењем сигурних облика улагања и хеџинг активности.
Детаљи функција трезора
Да би остварио своју мисију, одељење за трезор мора да се бави следећим активностима:
- Прогнозирање готовине. Прикупите информације из целе компаније да бисте креирали текућу прогнозу готовине. Ове информације могу потицати из рачуноводствених евиденција, буџета, капиталног буџета, записника одбора (за исплате дивиденди), па чак и извршног директора (за трошкове повезане са аквизицијама и продајом).
- Мониторинг обртног капитала. Прегледајте корпоративне политике повезане са обртним капиталом и моделирајте њихов утицај на новчане токове. На пример, лабавији кредит резултира већим улагањем у потраживања која троше готовину.
- Концентрација готовине. Направите систем за усмеравање готовине на централизовани инвестициони рачун, са којег се новац може најефикасније улагати. То може укључивати употребу претпостављеног удруживања или чишћења готовине.
- Инвестиције. Користите политику корпоративних улагања за расподјелу вишка готовине за разне врсте улагања, у зависности од њихове стопе поврата и брзине њиховог претварања у готовину.
- Одобри кредит. Дајте кредит клијентима, што укључује управљање политиком према којој се одобравају услови кредита.
- Прикупљање средстава. Утврдите када је потребан додатни новац и прикупите средства стицањем дуга, продајом акција или променама политика компаније које утичу на количину обртног капитала потребног за вођење посла.
- Управљање ризиком. Користите различите стратегије заштите и нетирања да бисте смањили ризик повезан са променама вредности имовине, каматних стопа и поседовања девиза.
- Односи са агенцијама за кредитни рејтинг. Обавештавајте све агенције за кредитни рејтинг о финансијским резултатима и стању компаније ако те агенције дају оцене на тржишним емисијама дуга компаније.
- Односи са банкама. Обавештавајте банкаре компаније о финансијском стању и пројекцијама компаније, као и о свим предстојећим променама у потреби за позајмљеним средствима. Дискусија се може проширити на различите услуге које банке пружају компанији, као што су браве, девизни трансфери, АЦХ плаћања и тако даље.
- ИТ системи. Одељење одржава трезорске радне станице које му пружају информације о готовинском стању, пројекцијама, тржишним условима и другим информацијама.
- Извештавање. Благајник пружа вишем менаџерском тиму извештаје о тржишним условима, питањима финансирања, повраћају улагања, ризицима везаним за готовину и сличним темама.
- Спајања и аквизиције. Одељење може саветовати о аквизицијским активностима компаније и може бити позвано да интегрише функције трезора стеченог.
У суштини, функције трезора врте се око праћења готовине, употребе готовине и могућности прикупљања више готовине. Сви остали задаци одељења подржавају ове функције.
