Доказ готовине је у основи премештање сваке појединачне ставке у банкарском усаглашавању из једног обрачунског периода у следећи, укључујући засебне колоне за готовинске приходе и исплате готовине. Колоне (и формула) које се користе за доказивање готовине су:
Почетно стање + Примања готовине у периоду - Исплате готовине у периоду = Завршно стање
Када се користи за сваку појединачну ставку у банкарском усаглашавању, доказ о готовини истиче подручја у којима постоје одступања и која би због тога могла захтевати даљу истрагу, а можда и неке уносе за прилагођавање. Доказ о готовини може указивати на низ других питања помирења која ће захтевати прилагођавање рачуноводствених евиденција компаније, укључујући следеће:
Провизије банке нису евидентиране
Недовољно чекова средстава није избрисано из евиденције депозита
Приходи од камата или расходи од камата нису евидентирани
Чекови или депозити које је банка евидентирала у различитим износима од оних које је евидентирала компанија
Чекови уновчени од добављача које је компанија поништила
Исплате готовине и / или новчани приходи евидентирани на погрешном рачуну
Доказ о готовини такође може открити случајеве преваре. Ако постоји разлика између укупних износа, то може указивати на присуство неовлашћених позајмица и отплата у року који је покривен једним банковним изводом. Дакле, ако би контролор илегално подигао 10.000 УСД са рачуна компаније почетком месеца за његову личну употребу и заменио средства пре краја месеца, емисија се не би појавила у уобичајеном усаглашавању банака као ставка за усаглашавање. Међутим, већа вероватноћа је да ће доказ о готовини означити додатно подизање готовине и повраћај готовине у том периоду.
Доказ готовине је сложенији од банкарског помирења. Међутим, пружа већи степен детаља и тако олакшава проналажење грешака него измирење банке. Стога би могло бити исплативо користити доказ о готовини када очекујете да ћете током обрачунског периода пронаћи велики број различитих грешака повезаних са готовином.
