Сврха извештаја о новчаним токовима је да читаоцу извештаја представи приливе и одливе готовине за извештајни период. Ови приливи и одливи се даље класификују у оперативне, инвестиционе и финансијске активности. Те информације користи инвестициона заједница да би препознала способност организације да генерише готовину и како се средства тада користе.
Новчани токови нису уочљиви само приликом прегледа биланса успеха, посебно када се тај документ креира по рачуноводственом начелу настанка догађаја. Рачуноводство на основу настанка пословног догађаја захтева да се неке ставке безготовинских прихода и расхода укључе у биланс успеха, могуће у значајним износима. Велики несклад између износа пријављеног прихода и нето промене новчаних токова могао би указивати на то да постоји превара у припреми финансијских извештаја компаније.
Извештај о новчаним токовима је посебно важан када стицалац прегледава финансијске извештаје потенцијалног стеченог. Стицалац не жели да плати цену која не може бити поткрепљена новчаним токовима стеченог, па користи изјаву како би потврдио износ остварених новчаних токова.
Изјава такође открива изворе и употребу одређених новчаних токова, који иначе не би били очигледни читаоцу. Ове ставке укључују промене на сваком рачуну текуће имовине, као и износ плаћеног пореза на добит.
Извештај о новчаним токовима је део финансијских извештаја, који такође укључују биланс успеха и биланс стања.
