Одреднице обртног капитала су ставке које имају директан утицај на износ уложен у обртна средства и текуће обавезе. Менаџери воле да помно прате ове факторе, јер обртни капитал може да апсорбује велики део средстава којима организација располаже. Сходно томе, менаџери увек покушавају да прилагоде начин на који се воде операције како би се вратиле инвестиције у обртни капитал. Постоји низ одредница обртног капитала, које укључују следеће:
Кредитна политика. Ако предузеће клијентима нуди лагане услове кредитирања, компанија улаже у потраживања која могу дуго бити неплаћена. Ова инвестиција се може смањити пооштравањем кредитне политике, али то може отерати неке купце.
Брзина раста. Ако посао брзо расте, вероватно ће повећати своја улагања у потраживања и залихе. Уколико профит није изузетно висок, мало је вероватно да ентитет може да генерише довољно новца за плаћање ових потраживања и залиха, што резултира сталним повећањем обртног капитала. Супротно томе, ако се предузеће смањује, његови захтеви за обртним капиталом такође ће опадати, што доводи до вишка готовине.
Услови плаћања обвезника. Ако компанија може да преговара о дужим роковима плаћања са добављачима, може да смањи износ улагања потребног за обртни капитал, у основи добијањем бесплатног кредита од својих добављача. Супротно томе, кратки рокови плаћања смањују овај извор готовине, што повећава биланс обртног капитала.
Ток производног процеса. Ако компанија процени своје производне потребе, оно што производи вероватно ће се донекле разликовати од стварне потражње, што ће резултирати вишком залиха при руци. Супротно томе, систем који стиже на време производи робу само по наруџби, тако да је улагање у залихе смањено.
Сезоналност. Ако компанија прода већину своје робе у једно доба године, можда ће требати да изгради свој инвентар пре сезоне продаје. Ово улагање у залихе може се смањити ангажовањем спољних сарадника или плаћањем прековременог рада за производњу робе у последњем тренутку.
