Финансијска анализа је испитивање финансијских информација ради доношења пословних одлука. Ова анализа обично укључује испитивање историјске и пројектоване профитабилности, новчаних токова и ризика. То може резултирати прерасподјелом ресурса предузећу или из њега или одређеним интерним операцијама. Ова врста анализе посебно се добро примењује у следећим ситуацијама:
Одлуке о улагању спољног инвеститора. У овој ситуацији, финансијски аналитичар или инвеститор прегледава финансијске извештаје и пратећа обелодањивања компаније како би утврдио да ли је вредно улагати у новац или позајмити ентитету. То обично укључује анализу односа да би се утврдило да ли је организација довољно ликвидна и генерише ли довољну количину новчаног тока. То такође може укључивати комбиновање информација у финансијским извештајима за више периода како би се извеле линије трендова које се могу користити за екстраполацију финансијских резултата у будућност.
Одлуке о улагању од стране интерног инвеститора. У овој ситуацији интерни аналитичар прегледава пројектоване новчане токове и друге информације повезане са потенцијалном инвестицијом (обично за основна средства). Намера је да се види да ли ће очекивани одливи готовине из пројекта генерисати довољан повраћај улагања. Ово испитивање се такође може усредсредити на то да ли ћете изнајмити, закупити или купити средство.
Кључни извор информација за финансијску анализу су финансијски извештаји предузећа. Финансијски аналитичар користи ове документе за извођење омјера, стварање линија трендова и упоређивање са сличним информацијама за упоредиве фирме.
Исход финансијске анализе може бити било која од ових одлука:
Да ли треба улагати у посао и по којој цени по акцији.
Да ли позајмити новац предузећу и ако да, које услове понудити.
Да ли треба интерно инвестирати у имовину или обртни капитал и како то финансирати.
Финансијска анализа је један од кључних алата који је потребан менаџерима предузећа да би испитали учинак њихове организације. Из тог разлога, они стално питају финансијског аналитичара о профитабилности, новчаним токовима и другим финансијским аспектима свог пословања.
