Постоји неколико начина на које појединац може починити превару крађу готовине из предузећа. Будући да се готовина у основи не може пратити након крађе, неко ко намерава да украде имовину биће посебно фокусиран на ову врсту имовине. Ево неколико начина на које се могу починити преваре у готовини:
Пресретање на каси. Запослени може да стави готовину на касу и да никада не зазвони на продају. Овај приступ се може открити након чињенице поређењем стварних нивоа залиха са износом трансакција продаје. Ако је ниво залиха нижи од оног што је назначено у трансакцијама касе, неко можда уклања готовину.
Пресретање у поштанској соби. Иако је ретко, могуће је да ће купац послати готовину поштом у сврху плаћања рачуна. Ако је то случај, службеник поштанске поште може у поштанску пошту послати готовину и уништити коверту у којој је стигао. Будући да не постоје интерни докази да је готовина икада стигла, може се оправдано тврдити да је уплата изгубљена поштом. Ова крађа може се спречити ако две особе заједнички отворе пошту.
Пресретање на благајни. Благајна може уклонити готовину и једноставно не забележити повезану трансакцију у рачуноводственој евиденцији. Ово издање се може открити након чињенице, евидентирајући износ готовине пре предаје на благајни, а затим упоређујући почетни запис са евиденцијом примљене готовине.
Пресретање у врећици за депозит. Особа која доставља готовинске депозите у банку може да извади готовину из торбе на путу до банке. Ово питање се може ублажити предајом готовине оклопном камиону на испоруку. Такође се може открити накнадно поређењем уплатнице из банке са благајничком евиденцијом примљене готовине.
Уклањање ситног новца. Један од најлакших начина да се побегнете са готовином је изношење готовине из благајне када није заштићено. Друга опција је украсти целу кутију, осигуравајући тако уклањање све готовине и кованица. То се може спречити преласком са ситног новца на употребу картица за набавку.
Уклањање коверте са платом. Особа би могла уклонити готовину из коверти са платама пре него што се испоручи запосленима. Овај проблем се може открити ако запослени преброје готовину у ковертама са платама и потпишу пријем коверти.
Имајте на уму да све претходне врсте новчаних превара врше инсајдери у предузећима.
Овде поменуте активности односе се само на крађу готовине, што значи новчанице и кованице. Из дискусије смо искључили сваку превару повезану са плаћањем чеком, АЦХ-ом или девизном дознаком.
