Дани готовине у готовини је број дана у којима организација може наставити да плаћа своје оперативне трошкове с обзиром на расположиви износ готовине. Менаџери треба да буду упознати са данима готовине у следећим околностима:
Када се предузеће покреће, а још не доноси новац од продаје.
Током ниског дела сезонског продајног циклуса, када продаје можда и нема.
Током преласка на нову линију производа, када је продаја старе линије производа лоша и опада.
Кључна претпоставка у одређивању дана готовине је да нема новчаног тока од продаје; уместо тога, постоје само оперативни трошкови, попут плата, станарине и режије. Да бисте утврдили износ ових оперативних трошкова, користите укупан оперативни трошак у билансу успеха и одузмите све неновчане трошкове (обично амортизацију). Затим поделите са 365 да бисте утврдили износ одлива готовине дневно. На крају, поделите одлив готовине дневно на укупан износ готовине у руци. Формула је:
Готов новац ÷ ((Оперативни трошкови - Неготовински трошкови) ÷ 365)
На пример, стартуп компанија има на располагању 200.000 долара готовине. Њени годишњи оперативни трошкови износе 800.000 америчких долара, а амортизација износи 40.000 америчких долара. Израчун готовине на дан је:
200.000 УСД ÷ ((800.000 УСД Оперативни трошкови - 40.000 УСД амортизација) ÷ 365 дана)
= 96 дана готовине на готовини
Постоји неколико проблема са овим мерењем. Прво, заснива се на просечном дневном одливу готовине, што заправо није случај. Уместо тога, готовина се троши грубо, на пример када се плаћа станарина или платни списак. Такође, управа тежи да предузме драстичне мере да смањи трошкове како се смањују резерве готовине, тако да су стварни дани пословања обично дужи него што је назначено овим односом. Стога је боље користити детаљну анализу новчаног тока како би се утврдило тачно трајање расположивог готовине, уз редовна ажурирања.
