Прекомерни дуг настаје када предузеће преузме тако велики терет дуга да више не може добити додатне зајмове. Ова ситуација ефикасно зауставља сва додатна улагања у оквиру предузећа, јер ће сваки новчани ток који се може издвојити морати да се плати зајмодавцима фирме. То значи да ће раст ентитета вероватно бити заустављен док се не реши ситуација са прекомерним дугом.
Поред тога, велики износ плаћања камата повећава базу фиксних трошкова организације, повећавајући тиме тачку рентабилности и отежавајући остваривање добити када продаја опада и за мали износ. Даља забринутост је да ће инвеститори имати мању вероватноћу да купе акције у фирми, јер висок ризик од неизвршења обавеза компаније повећава вероватноћу да ће изгубити своју инвестицију.
Постоји неколико начина за елиминисање ситуације прекомерног дуга. Један је преговарање са зајмодавцима да опросте део дуга. Друга опција је преговарање с њима о претварању дуга у капитал. Драстичнија опција је прогласити банкрот како би се менаџменту дало време за реорганизацију фирме и њених финансија.
