Анализа обртног капитала користи се за утврђивање ликвидности и довољности обртних средстава у поређењу са текућим обавезама. Ове информације су потребне да би се утврдило да ли је организацији потребно додатно дугорочно финансирање за њено пословање или би требало да планира преусмерити вишак готовине у дугорочна инвестициона средства.
Први део анализе обртног капитала је испитивање рокова у којима текуће обавезе доспевају за плаћање. То се најлакше може утврдити прегледом старог извештаја о плативим обвезама, који подељује обавезе у временске оквире од 30 дана. Ревидирањем формата овог извештаја како би се приказали мањи временски оквири, могуће је утврдити потребе за готовином за много краће временске интервале. Време осталих обавеза, као што су обрачунате обавезе, тада се може слојити на врх ове анализе како би се добио детаљан преглед тачно када обавезе морају бити плаћене.
Затим се укључите у исту анализу потраживања, користећи извештај о остарјелом потраживању, а такође и са краткорочним временским интервалима. Исход ове анализе мораће да се ревидира за оне купце који имају прошлост са касним плаћањем, тако да извештај открива тачнију процену вероватних долазних новчаних токова.
Следећи корак је испитивање било каквих инвестиција како би се утврдило да ли постоје ограничења у погледу тога колико брзо се могу продати и претворити у готовину. На крају, детаљно прегледајте имовину залиха како бисте процијенили колико ће времена проћи прије него што се ово средство може претворити у готову робу, продати и добити у готовини од купаца. Сасвим је могуће да ће период потребан за претварање залиха у готовину бити толико дуг да ово средство није ирелевантно са становишта могућности плаћања текућих обавеза.
Следећа главна активност је повезивање ових анализа у модификовану краткорочну прогнозу готовине, користећи врло кратке временске периоде, попут интервала на свака три до пет дана. Ако постоји било какав недостатак у количини расположиве готовине у било ком временском интервалу, биће потребно или планирати одложено плаћање добављачу, или прибавити довољно готовине од новог дуга или капитала како би се надокнадио недостатак.
Анализу обртног капитала ове врсте треба вршити у сталним, редовним интервалима.
